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經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定

時間:2025-05-06 11:33:39 好文 我要投稿
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經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定

經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定1

  為了加強學校經(jīng)費的管理,提高學校資金的使用效益,根據(jù)財政部《內部會計控制規(guī)范――貨幣資金(試行)》等規(guī)定,特制定學校經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定如下:

  一、全校教職工都應認真執(zhí)行國家財經(jīng)制度,自覺遵守和維護財經(jīng)紀律,按照有關規(guī)定辦理經(jīng)費開支與報銷。

  二、按“發(fā)票管理”的有關規(guī)定,使用和取得的發(fā)票或收據(jù)必須是國家規(guī)定使用的稅務發(fā)票或是財政部門兼章的合法票據(jù)。

  三、按“會計法”規(guī)定,原始憑據(jù)記載的各項內容均不得涂改;原始憑據(jù)有錯誤的,應該由出具單位重開。

  四、財會人員必須嚴格按照《會計法》等有關規(guī)定辦事,履行職責,對不真實、不合法的原始憑據(jù)不予受理,手續(xù)不齊備的需要補齊手續(xù)后才能支款和報銷。

  五、經(jīng)費的開支和報銷

 。ㄒ唬┎块T經(jīng)費的開支必須按照經(jīng)學校審定后的部門預算執(zhí)行;因特殊情況確需開支的臨時性經(jīng)費,需經(jīng)校務會研究批準。

  (二)各項經(jīng)費的開支都必須經(jīng)財務主管人員按有關規(guī)定審核簽字、校長審批后,由出納人員支付。審批權限原則上200元以內由財務主管人員審批,200---2000元以上由校長審批,2000元以上需經(jīng)學校行政會研究。

  (三)課時津貼等常規(guī)性開支,根據(jù)學校的相關規(guī)定,按第五條第二款執(zhí)行。

  (四)節(jié)日、期末慰問費、教學質量獎等臨時性支出,經(jīng)學校行政會研究確定后,由辦公室制表,按第五條第二款執(zhí)行。

 。ㄎ澹┮蚬珜W習、開會等需要開支的差旅費、會議費等,憑第二條、第三條所規(guī)定的合法票據(jù),按第五條第二款執(zhí)行。

 。┌匆(guī)定享受探親待遇的教職工,根據(jù)學校的相關規(guī)定,出具辦公室探親證明,按第五條第二款執(zhí)行。

  六、物品的清購與報銷

  (一)各處室在學校審定的`部門預算內需購物品,應提前告之辦公室,經(jīng)財務主管人員復核、校長審批后,由專人購買。

 。ǘ┓1000元以上的物品須有兩人以上在進行價格與質量的比較后購買,必須使用轉帳支票付款。

  (三)經(jīng)批準購買的物品原始憑據(jù)必須齊全,要有經(jīng)手人簽名,保管人員驗收,財務主管人員按規(guī)定審核簽字、校長審批后,由出納人員支款和報銷。

  凡有未在以上條款中規(guī)定的情況,參照以上條款執(zhí)行。

經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定2

  為了加強學校經(jīng)費的,提高學校資金的使用效益,根據(jù)財政部《內部會計控制規(guī)范――貨幣資金(試行)》等規(guī)定,特制定學校經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定如下:

  一、全校教職工都應認真執(zhí)行國家財經(jīng),自覺遵守和維護財經(jīng)紀律,按照有關規(guī)定辦理經(jīng)費開支與報銷。

  二、按“發(fā)票管理”的有關規(guī)定,使用和取得的發(fā)票或收據(jù)必須是國家規(guī)定使用的稅務發(fā)票或是財政部門兼章的合法票據(jù)。

  三、按“會計法”規(guī)定,原始憑據(jù)記載的各項內容均不得涂改;原始憑據(jù)有錯誤的`,應該由出具單位重開。

  四、財會人員必須嚴格按照《會計法》等有關規(guī)定辦事,履行,對不真實、不合法的原始憑據(jù)不予受理,手續(xù)不齊備的需要補齊手續(xù)后才能支款和報銷。

  五、經(jīng)費的開支和報銷

  (一)部門經(jīng)費的開支必須按照經(jīng)學校審定后的部門預算執(zhí)行;因特殊情況確需開支的臨時性經(jīng)費,需經(jīng)校務會研究批準。

  (二)各項經(jīng)費的開支都必須經(jīng)主管人員按有關規(guī)定審核簽字、校長審批后,由出納人員支付。審批權限原則上200元以內由財務主管人員審批,200---2000元以上由校長審批,2000元以上需經(jīng)學校會研究。

  (三)課時津貼等常規(guī)性開支,根據(jù)學校的相關規(guī)定,按第五條第二款執(zhí)行。

  (四)節(jié)日、期末慰問費、教學質量獎等臨時性支出,經(jīng)學校行政會研究確定后,由辦公室制表,按第五條第二款執(zhí)行。

 。ㄎ澹┮蚬珜W習、開會等需要開支的差旅費、會議費等,憑第二條、第三條所規(guī)定的合法票據(jù),按第五條第二款執(zhí)行。

  (六)按規(guī)定享受探親待遇的教職工,根據(jù)學校的相關規(guī)定,出具辦公室探親證明,按第五條第二款執(zhí)行。

  六、物品的清購與報銷

 。ㄒ唬└魈幨以趯W校審定的部門預算內需購物品,應提前告之辦公室,經(jīng)財務主管人員復核、校長審批后,由專人購買。

 。ǘ┓1000元以上的物品須有兩人以上在進行價格與質量的比較后購買,必須使用轉帳支票付款。

  (三)經(jīng)批準購買的物品原始憑據(jù)必須齊全,要有經(jīng)手人簽名,保管人員驗收,財務主管人員按規(guī)定審核簽字、校長審批后,由出納人員支款和報銷。

  凡有未在以上條款中規(guī)定的情況,參照以上條款執(zhí)行。

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